💰 연금저축·IRP 세액공제 완전정리 (2025 기준)
연말정산이 할 시즌이 되었습니다. 연말정산 시즌이면 많은 직장인이 연금저축·IRP 세액공제를 최대한 활용하려고 합니다. 적립금액과 소득 수준에 따라 절세 효과가 달라, 연말정산 시 가장 효율적인 납입액과 공제 한도를 아는 것이 중요합니다. 이번 글에서는 연금저축과 IRP의 세액공제 조건, 납입액별 절세 효과, 활용 팁까지 모두 정리했습니다.
1️⃣ 연금저축과 IRP란?
| 구분 | 연금저축 | IRP(Individual Retirement Pension) |
|---|---|---|
| 가입 대상 | 만 18세 이상 개인 | 근로자, 자영업자, 퇴직금 수령자 등 |
| 납입 한도 | 연 400만원 | 연 700만원(연금저축 포함) |
| 세액공제율 | 12% (근로자 기준) | 12% (연금저축 포함 최대 700만원) |
| 특징 | 노후 대비 | 연금저축보다 납입 한도 높음, 퇴직금 활용 가능 |
연금저축과 IRP는 노후 준비와 절세를 동시에 달성할 수 있으며, 세액공제는 납입액 기준으로 소득세에서 바로 공제되어 환급액이 커집니다.
2️⃣ 세액공제 계산 방식
- 연금저축 세액공제 = 납입액 × 12%
- IRP 세액공제 = (연금저축 + IRP 합산 납입액) × 12%
- 총 납입액 한도 = 연 700만원
예시:
| 납입액 | 공제율 | 세액공제액 |
|---|---|---|
| 100만원 | 12% | 12만원 |
| 200만원 | 12% | 24만원 |
| 400만원 | 12% | 48만원 |
| 700만원 | 12% | 84만원 |
3️⃣ 소득공제 최대한 활용하는 방법
- 연금저축 400만원 + IRP 300만원 = 최대 한도 700만원 달성
- 납입 증빙서류 회사 제출 필수
- 12월 집중 납입 → 연말정산에 반영
- 총 급여에 따른 공제 한도 확인
4️⃣ 납입액별 절세 효과 예시 (2025 기준)
| 납입액 | 연금저축 공제액 | IRP 공제액 | 총 공제액 |
|---|---|---|---|
| 100만원 | 12만원 | 0 | 12만원 |
| 200만원 | 24만원 | 0 | 24만원 |
| 400만원 | 48만원 | 0 | 48만원 |
| 400만원 | 48만원 | 100만원 납입 | 60만원 |
| 400만원 | 48만원 | 300만원 납입 | 84만원 (최대) |
5️⃣ 연말정산 활용 꿀팁
- 12월까지 최대 납입 → 세액공제 극대화
- 퇴직금 IRP 입금 활용 가능, 단 총 한도 700만원 준수
- 중도해지 시 세액공제 추징 발생 → 최소 5년 유지 권장
- 납입액 확인 후 회사 제출 필수
6️⃣ 연금저축·IRP 선택 기준
| 기준 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 세액공제 한도 | 연 400만원 | 연금저축+IRP 합산 700만원 |
| 투자 옵션 | 예적금, 펀드 | 예적금, 펀드, 퇴직금 운용 가능 |
| 노후 활용 | 55세 이후 연금 수령 | 55세 이후 연금 수령 |
| 장점 | 관리 간단 | 세액공제 극대화 가능 |
7️⃣ 결론
연금저축과 IRP를 합쳐 최대한 납입하면 2025년 연말정산에서 세액공제 최대 84만 원 확보 가능합니다. 12월 집중 납입과 증빙 제출은 필수이며, 퇴직금 IRP 활용으로 추가 절세도 가능합니다. 중도해지를 피하고 최소 5년 이상 유지하면 안정적으로 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 연금저축과 IRP는 노후 대비 + 절세 두 마리 토끼를 잡는 가장 효율적인 방법입니다.